A medição do desempenho como bússola para os próximos passos, também é parte ativa do planejamento estratégico financeiro – e neste artigo abordaremos e explicaremos os principais KPIs desta área. Boa leitura!
A sigla KPI representa o termo, em inglês, Key Performance Indicator. Os KPIs financeiros têm como objetivo medir o desempenho, resultado e performance de ações e estratégias adotadas por uma organização.
De forma mais simples, os KPIs financeiros indicam o nível de eficiência de um negócio como um todo, tendo como foco os fatores econômicos de uma organização.
O acompanhamento de KPIs financeiros é vital para o dia a dia de qualquer empresa, independente do número de funcionários. O uso destes medidores não somente facilitam a compreensão como são também poderosos aliados para tomadas de decisão assertivas.
Quando um KPI é aplicado com a constância necessária, pode vir a se tornar em uma importante ferramenta de previsões para a área financeira da empresa.
Abaixo elencamos os dez principais KPIs financeiros que toda empresa deve acompanhar de perto. São estes:
O cálculo de rentabilidade visa identificar a capacidade de produzir rendimento, de uma determinada empresa, projeto ou ação. Este importante KPI indica a qualidade do retorno e é apresentado e percentual.
Aqui no blog temos um artigo super completo que te ensina como calcular a rentabilidade da sua empresa – recomendamos a leitura.
Como o próprio nome indica, o KPI de lucratividade visa medir o desempenho do lucro da empresa frente ao trabalho desenvolvido. Este KPI é apresentado em percentual e pode ser utilizado para medições generalizadas ou individuais (para medir a lucratividade de um produto em específico, por exemplo).
Embora o KPI de Faturamento seja um dos mais simples de ser calculado, uma vez que representa a soma de todas as vendas realizadas por uma empresa (lucro bruto), este é também um dos indispensáveis KPIs financeiros para qualquer uma instituição. Tal medidor está diretamente relacionado às metas comerciais e organizacionais e, geralmente, é apresentado como montante financeiro (valor financeiro do tipo moeda).
O objetivo deste KPI financeiro é o de visualizar o percentual de rentabilidade sob a venda de produtos e/ou serviços. Ou seja, diz respeito ao quanto a sua empresa lucra após as despesas serem deduzidas.
Tal acompanhamento permite identificar preços de venda lucrativos, assim como possíveis revisões, por exemplo.
A medição deste KPI Financeiro objetiva a compreensão de o quanto uma empresa investe para cada Real lucrado. A margem líquida é obtida ao serem deduzidas todas as despesas do valor final da venda. O resultado é apresentado em valor do tipo moeda.
O indicador financeiro de margem de contribuição visa analisar o percentual de lucro de cada produto/serviço vendido, sob o foco de compreender quanto cada um destes contribui para a lucratividade e rentabilidade da instituição. Este medidor financeiro é apresentado em percentual.
O ponto de equilíbrio financeiro é um KPI que permite avaliar a capacidade do negócio frente às despesas geradas, sem que para tanto seja necessário o uso de dinheiro em caixa ou empréstimos. É possível compreender através deste medidor financeiro os limites de investimentos para uma determinada operação de marketing, como um exemplo mais específico, além de aspectos gerais do negócio em si. O resultado é apresentado em percentual.
A sigla EBITDA é oriunda do inglês: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, em português conhecida como LAJIDA, ou Lucro Antes de Juros, Impostos Depreciação e Amortização. Através da medição do EBITDA é possível compreender quanto a empresa está gerando através de suas atividades operacionais, não incluindo investimentos financeiros, empréstimos e impostos. Ou seja, trata-se de um relevante KPI, em especial para o cenário de busca de investimentos (na Bolsa de Valores, por exemplo), que indica a realidade financeira da companhia, ano a ano. Vale ressaltar que, embora importante, o EBITDA não é o único medidor de desempenho para empresas que estão inseridas na bolsa de valores.
A métrica de geração de caixa precede a métrica de lucro líquido ou lucratividade. Iss porque, é através deste medidor financeiro que é possível identificar o valor líquido gerado pela empresa, em um determinado período (podendo ser o montante positivo ou não – o que não necessariamente indica déficit). Para compreender tal fluxo de caixa é necessário controlar todas as entradas e saídas financeiras da organização.
O indicador financeiro Ticket Médio foca em entender o preço médio dos produtos/serviços ofertados por uma instituição. Tal métrica influencia diretamente na compreensão da evolução do negócio, assim como na melhoria das estratégias – uma vez que nem sempre preço baixo possa ser o ideal para a sua corporação (ou o contrário). O resultado deste KPI financeiro é apresentado em valor financeiro do tipo moeda.
O KPI financeiro de liquidez determina a capacidade que uma empresa tem de captar dinheiro em curto prazo. Ou seja, quais são os ativos que a empresa possui hoje e que podem rapidamente ser convertidos em capital líquido. Dentre os tipos de cálculo de liquidez existem: liquidez corrente, liquidez seca, liquidez imediata e liquidez geral. O resultado deste medidor financeiro é apresentado em valor financeiro do tipo moeda.
O KPI financeiro Retorno sobre patrimônio líquido, também conhecido como ROE (Return on Equity), mede o retorno total que o lucro líquido de um investimento gerou à empresa. O resultado é apresentado em percentual.
O KPI financeiro de Produtividade por colaborador indica se os custos para com a estrutura operacional da empresa estão alinhados ao nível de faturamento da mesma, a fim de demonstrar o resultado individual de cada colaborador, para análise de efetividade por talento. O resultado é apresentado em percentual.
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